問(wèn)題已解決
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是在什么時(shí)候扣除??



您好,是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整扣除
2021 01/05 14:37

84784970 

2021 01/05 14:38
12月的賬上不做調(diào)整吧?我經(jīng)理說(shuō)要申報(bào)稅,并入賬,我不懂是什么意思

東老師 

2021 01/05 14:40
對(duì),不在賬上調(diào)整,你經(jīng)理的意思是不是說(shuō)先把招待費(fèi)也算到賬里,以后匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整呢

84784970 

2021 01/05 14:42
算到賬里??是什么處理

東老師 

2021 01/05 14:43
意思就是先不調(diào)整呢,先算所得稅,匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整招待費(fèi)

84784970 

2021 01/05 14:44
在賬上計(jì)提所得稅金額?

東老師 

2021 01/05 14:45
對(duì),計(jì)提所得稅的話(huà) 是需要在賬里做分錄的

84784970 

2021 01/05 14:47
計(jì)提本年所得稅金額,是怎么計(jì)算出來(lái)的?

東老師 

2021 01/05 14:48
是根據(jù)利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)金額計(jì)算的企業(yè)所得稅

84784970 

2021 01/05 14:53
所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%)應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。其中各項(xiàng)扣除包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除吧??

東老師 

2021 01/05 14:53
對(duì),業(yè)務(wù)招待費(fèi)屬于納稅調(diào)整的范圍
