問題已解決
2021年1月交上年10-12月辦公室租金及管理費水電費,怎么做賬務(wù)處理?



你好,上年有沒有先計提,借管理費用,貸其他應(yīng)付款--水電費,
2021 01/06 17:02

84784957 

2021 01/06 17:07
上年做了,借管理費用,貸其他應(yīng)付款--租金,貸其他應(yīng)付款--管理費。水電費不知道金額沒計提。(水電費和管理費同一張發(fā)票)

莊老師 

2021 01/06 17:11
你好,有計提直接,借其他應(yīng)付款--管理費,租金,貸銀行存款,

84784957 

2021 01/06 17:15
那水電費呢?水電計入2021年1月的費用嗎?借:管理費用 貸:銀行存款?想計入10-12月的費用怎么做呀

莊老師 

2021 01/06 17:17
水電費沒有計提,借以前年度損益調(diào)整,貸銀行存款,

84784957 

2021 01/06 17:25
這樣既做不了上年第四季度的費用也做不了今年的費用了嗎?另外房租及管理費計提時只填寫記賬憑證,拿什么做原發(fā)始附件嗎

莊老師 

2021 01/06 17:49
你好,租金的合同復(fù)印件作為附件,

84784957 

2021 01/06 18:07
水電費沒有計提,借以前年度損益調(diào)整,貸銀行存款。既做不了上年第四季度的費用也做不了今年的費用了嗎?那這水電就沖減不了凈利潤,企業(yè)所得稅不就多交了嗎?

莊老師 

2021 01/06 18:15
水電費沒有計提,借以前年度損益調(diào)整,貸銀行存款。
最后結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整。可以在匯算清繳前抵減所得稅,
