公司18年車輛事故，賬務處理如下（公司以前往來科目只設置了預收賬款和預付賬款） 借：預付賬款-x修理廠 貸：銀行存款 借：預付賬款-個人（報醫(yī)療費費 ）貸：銀行存款 借：預付賬款-賠償對方維修費 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其它應收款-保險公司 現(xiàn)在做調整分錄： 借：其它應收款-保險公司 貸：預付賬款-個人 預付賬款-修理廠 預付賬款-賠償對方 以前年度損益調整（貸方差額） 請問這樣做調賬對不對，維修費是不是不能走費用