老師，材料成本2020年發(fā)生了400萬多，但一直沒有開具工程款收入發(fā)票，所以沒有及時認證，可以到2021年開工程款的當月再認證嗎？這樣的話就跨年了

可以到2021年開工程款的當月再認證

學堂有老師說要通過以前年度損益這個科目，這樣沒有稅務風險嗎？這實際是2020年發(fā)生的業(yè)務

您沒有收入 不需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本 不需要用以前年度損益這個科目啊 您確認了收入嗎

哪就是等有收入了再認證成本票，再相應結(jié)轉(zhuǎn)成本，跨年也沒有關系，是這樣的嗎

我自己就在建筑業(yè) 就是只要操作的

我是否也可以先認證，先列入工程施工材料費，等有了收入再結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣是不是更好，稅務風險更小？

可以啊 就是不認證您也可以入賬的啊 我以為您發(fā)票還沒有收到

老師，是不是收到發(fā)票都需要及時認證，或都要先入帳

收到發(fā)票要及時入賬 可以暫時不認證 現(xiàn)在認證沒有期限了

但是入帳就是要認證抵扣啊

入帳就是要認證抵扣?誰說的啊

借：原材料 進項稅額 貸：應付帳款

借:原材料 借:應交稅費-待認證進項稅額 貸:應付賬款

月末待認證不是還是要轉(zhuǎn)到進項稅額的嗎？

不用啊 誰說的月末要結(jié)轉(zhuǎn)啊 認證后轉(zhuǎn)到進項稅額

還是等到去認證的時候再轉(zhuǎn)到進項稅額，不存在月末轉(zhuǎn)進項稅額一說

等到去認證的時候再轉(zhuǎn)到進項稅額，不存在月末轉(zhuǎn)進項稅額一說 是的

謝謝老師，我是建筑業(yè)，材料都是直接運到工地，也沒有個入庫出庫的，基本上就是按收入來結(jié)轉(zhuǎn)成本的，老師，這樣做有風險嗎？建筑業(yè)的毛利一般在多少合適啊，老師

我這邊是在8%左右? 我自己單位有出庫單跟入庫單的 做個形式而已