五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方300萬(wàn)元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類科目的余額如下:單位:元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200萬(wàn) 投資收益 130萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)收入 40萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外收入 20萬(wàn) 公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方) 10萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150萬(wàn) 稅金及附加 12萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)成本 10萬(wàn) 管理費(fèi)用 48萬(wàn) 資產(chǎn)減值損失 20萬(wàn) 銷售費(fèi)用 20萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出 28萬(wàn) 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債增加35萬(wàn)。 要求:1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)、全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 12月份利潤(rùn)=全年利潤(rùn)總額=所得稅費(fèi)用=稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄: