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問題已解決
.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事認(rèn)證服務(wù)。2020年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）向乙公司提供認(rèn)證服務(wù)，取得含稅收入合計(jì)為106萬元。（2）購進(jìn)一臺辦理認(rèn)證業(yè)務(wù)用的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，并支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為1萬元。（3）支付認(rèn)證服務(wù)的廣告費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元。（4）銷售一臺2015年3月2日購進(jìn)作為固定資產(chǎn)核算的設(shè)備，含稅售價(jià)1.13萬元。（5）銷售一棟2013年10月10日自建的辦公用房，含稅售價(jià)105萬元，甲公司選擇簡易辦法計(jì)稅。已知：取得的增值稅專用發(fā)票均在本月申報(bào)抵扣；甲公司符合加計(jì)抵減應(yīng)納稅額的有關(guān)條件，上期末無加計(jì)抵減額余額。要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題。（1）請計(jì)算甲公司本月的應(yīng)納增值稅稅額。
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業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是106/1.06*6%=6
2021 01/14 16:03
暖暖老師 
2021 01/14 16:04
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是10*13%+1*9%=1.39
暖暖老師
2021 01/14 16:04
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是5*6%=0.3
暖暖老師
2021 01/14 16:04
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算1.13/1.13*13%=0.13
暖暖老師
2021 01/14 16:05
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅的計(jì)算是105/1.05*5%=5
暖暖老師
2021 01/14 16:06
請計(jì)算甲公司本月的應(yīng)納增值稅稅額6+0.13+5-（6+1.39）*（1+1%）
84785033 
2021 01/14 16:07
.甲企業(yè)為小型微利企業(yè)，主要從事化妝品的生產(chǎn)和銷售。2020年度利潤總額為800萬元。其當(dāng)年主要經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）本年主營業(yè)務(wù)收入1000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，國債利息收入20萬元。（3）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資400萬元，職工福利費(fèi)支出70萬元，工會經(jīng)費(fèi)支出12萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出30萬元。（4）本年管理費(fèi)用中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出20萬元；本年銷售費(fèi)用中，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出200萬元。（5） 轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)符合條件的專利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓收入700萬元，轉(zhuǎn)讓技術(shù)成本100萬元。要求：根據(jù)上述資料和企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，回答下列問題。（1）計(jì)算甲企業(yè)全年應(yīng)確定的應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算甲企業(yè)全年的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
暖暖老師
2021 01/14 16:12
新問題麻煩從新提問
84785033
2021 01/14 16:12
提不了了
暖暖老師
2021 01/14 16:13
這是學(xué)堂的規(guī)定，否者而我們受批評
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