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這道題為什么和應(yīng)交稅費沒有關(guān)系。借:營業(yè)外支出 貸:預(yù)計負債 這個以前年度損益損益時就和應(yīng)收稅費有關(guān)
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這里的這個預(yù)計負債是確認這個遞延所得稅資產(chǎn)影響的是所得稅費用，這個應(yīng)交稅費啊，直接是根據(jù)這個計稅口徑來計算的。
2021 01/14 17:32
84784982 
2021 01/14 17:37
我能不能理解成，實際發(fā)生時影響應(yīng)交稅費，比如，壞賬準備，實際發(fā)生損失了，影響應(yīng)交稅費，那個預(yù)計負債老師在講課時是說預(yù)計負債沒有了，所以需要轉(zhuǎn)回原來的分路
84784982
2021 01/14 17:38
你所說的所得稅費用，在壞賬準備里也用了以前年度損益調(diào)整——所得稅費用啊
陳詩晗老師 
2021 01/14 17:39
是這個樣子的啊，就說你當期的應(yīng)交稅費就是按照計稅口徑的應(yīng)納稅所得額來計算的。那么你會計口徑這個利潤和稅法口徑的應(yīng)納稅所得額有差異，這個就是你的遞延所得稅，那么這個遞延所得稅影響的是你會計口徑的所得稅費用，稅法口徑的應(yīng)交稅費是不會受影響的。
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