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請問老師,利潤分配的未分配利潤在貸方表示增加還是減少啊?



你好,貸方余額表示是盈利的。
2021 01/21 17:36

84784950 

2021 01/21 17:44
四季度我計提的附加稅比實際繳納的附加稅多,下年一季度我通過以前年度損益調(diào)整科目怎么做分錄進行調(diào)賬???

郭老師 

2021 01/21 17:47
借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

84784950 

2021 01/21 17:49
這個分錄對應(yīng)的金額是寫我4季度多提的那部分附加稅的金額嗎?

84784950 

2021 01/21 17:50
這個分錄是用藍字還是用紅字來做???

郭老師 

2021 01/21 17:51
你好是的,是藍字的。

84784950 

2021 01/21 17:57
老師,你列的第二個分錄的貸方是未分配利潤,我當(dāng)時四季度結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤的時候也是寫在貸方了,當(dāng)時里面就包含了多提的這部分附加稅,現(xiàn)在你又讓我在貸方填寫多提的附加稅豈不是越來越多了嗎?

郭老師 

2021 01/21 17:58
以前年度損益調(diào)整,它是不允許有余額的。

郭老師 

2021 01/21 17:58
需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面,你的應(yīng)交稅費是借方余額,現(xiàn)在我做了我上面的那個不就可以直接紅沖了,沒有余額啦。

84784950 

2021 01/21 18:06
請問利潤表如果體現(xiàn)的凈利潤是正數(shù)是不是代表本月盈利?。磕甑捉Y(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目的分錄是不是應(yīng)該借:本年利潤貸:利潤分配—未分配利潤吧?

84784950 

2021 01/21 18:08
這時候未分配利潤科目就包括了我計提的那個錯的附加稅金額,現(xiàn)在我調(diào)賬,你還讓我把多提的附加稅記到未分配利潤的貸方,豈不是附加稅更多???

郭老師 

2021 01/21 18:10
你好是的,是這么做的。

郭老師 

2021 01/21 18:10
你本來之前是多計提
你的利潤少做了,不是嗎?

郭老師 

2021 01/21 18:10
你賬上計提的比實際繳納的多。

84784950 

2021 01/21 18:15
請問老師,麻煩您給我說一下,每年四季度我計提附加稅和結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的會計分錄,可以嗎?利潤總額是正數(shù)的情況下

郭老師 

2021 01/21 18:18
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費,借應(yīng)交稅費貸,銀行存款。
借本年利潤,貸稅金及附加
借利潤分配貸本年利潤

84784950 

2021 01/21 18:41
糟糕,最后一步本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤這個分錄做反了,計提的附加稅也提多了,我下個月究竟怎么做分錄才可以把賬調(diào)對呢?具體的調(diào)賬分錄該怎么做?。?/div>

郭老師 

2021 01/21 18:45
那你看你本年利潤又沒有余額

84784950 

2021 01/21 19:00
我4季度結(jié)轉(zhuǎn)完損益科目和計提過的稅金以后,本年利潤科目是貸方的23萬,所以我做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是借:本年利潤23萬,貸:利潤分配—未分配利潤23萬,這樣做分錄對嗎?

郭老師 

2021 01/21 19:04
你好對的,分錄是正確的。

84784950 

2021 01/21 19:15
所以我覺得你剛剛告訴我調(diào)整多提的附加稅的第二個分錄是借:以前年度損益調(diào)整,貸:未分配利潤,我感覺這樣子的話,利潤分配里面的未分配利潤本來結(jié)轉(zhuǎn)過來的就包含了多提的附加稅,調(diào)完賬又增加了一筆多提的附加稅,豈不是更不對了???

郭老師 

2021 01/21 19:19
借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整,這個是多寄計提?

84784950 

2021 01/21 19:20
請問你說的多寄計提是啥意思???

84784950 

2021 01/21 19:29
剛剛你再讓我借:以前年度損益調(diào)整,貸:未分配利潤,我感覺這么做分錄的話,是不是未分配利潤更多了啊?

郭老師 

2021 01/21 19:30
多計提這個是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的
讓他沒有余額


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