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問題已解決
2020年7月至12月的工資未計提，如果在2021.1月申報計提，怎么處理？ 這幾個月的在匯算清繳時是計入20年還是21年呢？ 是否需要預交個稅（每個人每月的工資不超5000）
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這個需要要20年進行補計提的
2021 01/28 11:06
辜老師 
2021 01/28 11:06
20年補計提，可以抵扣20年成本的
84784996 
2021 01/28 11:07
分錄怎么做呢？
辜老師
2021 01/28 11:07
借，管理費用
貸，應付職工薪酬-工資
84784996
2021 01/28 11:09
不是
借：以前年度損益調整-補發(fā)上年工資
貸：應付職工薪酬-上年工資
辜老師
2021 01/28 11:12
你在21年入賬是你這樣賬務處理的
84784996
2021 01/28 11:16
我是21年計提20年的工資，實際這部分工資21年才發(fā)，現(xiàn)在怎么做賬才能把成本放在20年來
84784996
2021 01/28 11:16
以前沒有碰見這個情況
辜老師
2021 01/28 11:21
那就是
借：以前年度損益調整-補發(fā)上年工資
貸：應付職工薪酬-上年工資
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