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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！小規(guī)模企業(yè)，養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)，現(xiàn)在開的是養(yǎng)老服務(wù)費(fèi)免稅的發(fā)票，現(xiàn)有進(jìn)產(chǎn)品A。這個產(chǎn)品A是配送給養(yǎng)老的會員的。這個產(chǎn)品A開票怎么體現(xiàn)在養(yǎng)老服務(wù)費(fèi)發(fā)票上合適？
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你好
這個是贈送的可以不開發(fā)票
開的話就是a產(chǎn)品
2021 02/01 09:26
84784989 
2021 02/01 09:28
那我?guī)ど嫌羞@個A產(chǎn)品，是我直接有服務(wù)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)成本?；蛘咴诜?wù)費(fèi)發(fā)票備注上配送多少的A產(chǎn)品？
郭老師 
2021 02/01 09:29
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
84784989
2021 02/01 09:57
例如：1月開了一份養(yǎng)老服務(wù)費(fèi)發(fā)票6000元，里面含產(chǎn)品A2盒。這張發(fā)票上不開A產(chǎn)品，就直接在備注里面標(biāo)注含A產(chǎn)品.那我做賬是：借：銀行存款6000 貸：主營業(yè)務(wù)收入6000 結(jié)轉(zhuǎn)人工工資成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬。送的A產(chǎn)品的成本1盒進(jìn)價是100元（含稅）小規(guī)模是普通發(fā)票，那我這邊小規(guī)模開給的是個人，這個稅率也是按商品的13%要計(jì)算。借：銷售費(fèi)用 226 貸：庫存商品200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅26，在政策內(nèi)，增值稅減免借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入-減免稅款。這樣有沒有問題？謝謝！
郭老師
2021 02/01 10:01
一般納稅人沒有減免政策的。
84784989
2021 02/01 10:01
我是小規(guī)模企業(yè)
郭老師
2021 02/01 10:08
那你們的增值稅1%的不是13%。
84784989
2021 02/01 10:10
那就是-例如：1月開了一份養(yǎng)老服務(wù)費(fèi)發(fā)票6000元，里面含產(chǎn)品A2盒。這張發(fā)票上不開A產(chǎn)品，就直接在備注里面標(biāo)注含A產(chǎn)品.那我做賬是：借：銀行存款6000 貸：主營業(yè)務(wù)收入6000 結(jié)轉(zhuǎn)人工工資成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬。送的A產(chǎn)品的成本1盒進(jìn)價是100元（含稅）小規(guī)模是普通發(fā)票，那我這邊小規(guī)模開給的是個人，這個稅率也是按商品的1%要計(jì)算。借：銷售費(fèi)用 202 貸：庫存商品200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2，在政策內(nèi)，增值稅減免借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2貸：主營業(yè)務(wù)收入-減免稅款2。還是直接沖減銷售費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2 貸：銷售費(fèi)用2
郭老師
2021 02/01 10:10
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
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