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老師，我上個(gè)月少計(jì)提附加稅了，這個(gè)月做到以前年度損益調(diào)整里面了，我結(jié)轉(zhuǎn)完損益了，怎么以前年度損益科目還有余額呢？正常嗎
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需要將以前年度損益調(diào)整科目的余額，結(jié)平轉(zhuǎn)至利潤分配——未分配利潤的余額中。
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2021 02/06 16:13
84785022 
2021 02/06 16:14
老師，這次分錄做在結(jié)轉(zhuǎn)損益的后面嗎？
江老師 
2021 02/06 16:14
是的，這個(gè)沒有影響，正常是在結(jié)轉(zhuǎn)損益后面做此分錄。
84785022
2021 02/06 16:26
老師，我覺得不應(yīng)該出現(xiàn)余額啊，以前年度損益調(diào)整科目都是借貸相等的分錄，怎么會出現(xiàn)余額呢？我很納悶
江老師
2021 02/06 16:28
就是因?yàn)闆]有做此分錄導(dǎo)致你說的現(xiàn)象。
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785022
2021 02/06 16:30
老師，你看我最后張圖片，這個(gè)分錄，我是都做了的
江老師
2021 02/06 16:32
你這個(gè)分錄是正確的，就是已經(jīng)將“以前年度損益調(diào)整”轉(zhuǎn)出至未分配利潤科目了。余額會列示在未分配利潤科目了。
84785022
2021 02/06 16:33
但是我以前年度損益有余額，如果我再結(jié)轉(zhuǎn)一次，就重復(fù)了
江老師
2021 02/06 16:35
你本月的分錄處理錯(cuò)誤了。
84785022
2021 02/06 16:36
老師，我本月應(yīng)該怎么做呢？哪里錯(cuò)了
江老師
2021 02/06 16:38
將你此憑證的第3行、第4行，以及憑證的最后兩行數(shù)據(jù)刪除，就應(yīng)該平了。
84785022
2021 02/06 17:07
老師，刪了還對嗎？
江老師
2021 02/06 17:09
按我說的事項(xiàng)，刪除后就正確了。我看了你的內(nèi)容。
84785022
2021 02/06 17:10
好的，謝謝老師
江老師
2021 02/06 17:10
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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