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問(wèn)題已解決
老師，納稅人取得飛機(jī)票和火車(chē)票，進(jìn)賬稅額=票面金額\\（1+9%）*9%，是因?yàn)轱w機(jī)票是航空公司開(kāi)的，航空公司是一般納稅人，所以按9%計(jì)征，那么即使這個(gè)飛機(jī)是小規(guī)模納稅人坐的飛機(jī)，小規(guī)模納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額也是=票面金額\\（1+9%）*9%這么多？
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你好是的
不是發(fā)票的都按這個(gè)的
2021 02/14 09:54
84785027 
2021 02/14 09:57
老師，那么小規(guī)模即使取得的進(jìn)項(xiàng)稅是按9%那么多，繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅一般又是按3%繳納，這樣子嗎？
郭老師 
2021 02/14 09:58
小規(guī)模不能抵扣的
只有一般納稅人才可以
銷(xiāo)售方是小規(guī)模的，你是一般納稅人也可以按9%
84785027
2021 02/14 09:59
哦哦是的，我糊涂了，忘記小規(guī)模不能抵扣
郭老師
2021 02/14 09:59
對(duì)的，小規(guī)模不能抵扣的
84785027
2021 02/14 10:00
好的老師，我還有一個(gè)問(wèn)題
郭老師
2021 02/14 10:00
你好
在的
什么問(wèn)題的
84785027
2021 02/14 10:03
一般納稅人取得公路、水路發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額\\（1+3%）*3%，是因?yàn)楣匪烦羞\(yùn)商一般是小規(guī)模，那么如果這個(gè)公路的車(chē)是一般納稅人坐的，那么一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額\\（1+9%）*9%這么少嗎？這樣等到他銷(xiāo)項(xiàng)繳納的時(shí)候又按9%，是不是不公平呢？
84785027
2021 02/14 10:04
一般納稅人取得公路、水路發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額\\（1+3%）*3%，是因?yàn)楣匪烦羞\(yùn)商一般是小規(guī)模，那么如果這個(gè)公路的車(chē)是一般納稅人坐的，那么一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額\\（1+3%）*3%這么少嗎？這樣等到他銷(xiāo)項(xiàng)繳納的時(shí)候又按9%，是不是不公平呢？
84785027
2021 02/14 10:04
老師，上邊的說(shuō)錯(cuò)了，是3%
郭老師
2021 02/14 10:05
一般納稅人只要做了公路水路的車(chē)都是按照3%抵扣
票面金額/1.03*3%
按這個(gè)抵扣的
84785027
2021 02/14 10:06
哦哦，好的老師，謝謝了
郭老師
2021 02/14 10:06
不用客氣的
工作愉快
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