問題已解決
老師,納稅人取得飛機(jī)票和火車票,進(jìn)賬稅額=票面金額\\(1+9%)*9%,是因為飛機(jī)票是航空公司開的,航空公司是一般納稅人,所以按9%計征,那么即使這個飛機(jī)是小規(guī)模納稅人坐的飛機(jī),小規(guī)模納稅人取得的進(jìn)項稅額也是=票面金額\\(1+9%)*9%這么多?



你好是的
不是發(fā)票的都按這個的
2021 02/14 09:54

84785027 

2021 02/14 09:57
老師,那么小規(guī)模即使取得的進(jìn)項稅是按9%那么多,繳納銷項稅一般又是按3%繳納,這樣子嗎?

郭老師 

2021 02/14 09:58
小規(guī)模不能抵扣的
只有一般納稅人才可以
銷售方是小規(guī)模的,你是一般納稅人也可以按9%

84785027 

2021 02/14 09:59
哦哦是的,我糊涂了,忘記小規(guī)模不能抵扣

郭老師 

2021 02/14 09:59
對的,小規(guī)模不能抵扣的

84785027 

2021 02/14 10:00
好的老師,我還有一個問題

郭老師 

2021 02/14 10:00
你好
在的
什么問題的

84785027 

2021 02/14 10:03
一般納稅人取得公路、水路發(fā)票,進(jìn)項稅額=票面金額\\(1+3%)*3%,是因為公路水路承運商一般是小規(guī)模,那么如果這個公路的車是一般納稅人坐的,那么一般納稅人取得的進(jìn)項稅額=票面金額\\(1+9%)*9%這么少嗎?這樣等到他銷項繳納的時候又按9%,是不是不公平呢?

84785027 

2021 02/14 10:04
一般納稅人取得公路、水路發(fā)票,進(jìn)項稅額=票面金額\\(1+3%)*3%,是因為公路水路承運商一般是小規(guī)模,那么如果這個公路的車是一般納稅人坐的,那么一般納稅人取得的進(jìn)項稅額=票面金額\\(1+3%)*3%這么少嗎?這樣等到他銷項繳納的時候又按9%,是不是不公平呢?

84785027 

2021 02/14 10:04
老師,上邊的說錯了,是3%

郭老師 

2021 02/14 10:05
一般納稅人只要做了公路水路的車都是按照3%抵扣
票面金額/1.03*3%
按這個抵扣的

84785027 

2021 02/14 10:06
哦哦,好的老師,謝謝了

郭老師 

2021 02/14 10:06
不用客氣的
工作愉快
