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實(shí)務(wù)
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請問當(dāng)月沒有即征即退的銷售額，進(jìn)項(xiàng)如何分?jǐn)?？例如?xiàng)目為一年，開三次票，一月有申請退稅，2月才有公攤進(jìn)項(xiàng)，2月有一般銷售額，沒有即征即退的銷售額
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同學(xué)你好，當(dāng)月沒有即征即退那部分，但當(dāng)月的稅負(fù)率也是要一致，不要起伏太大，拉下之前數(shù)據(jù)，看下稅負(fù)率是多少，根據(jù)這個(gè)去核算下當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額需要認(rèn)證多少；不需要去分?jǐn)偅?/div>
2021 02/19 11:55
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老師，享受即征即退，進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)?，不可劃分的進(jìn)項(xiàng)稅按照即征即退銷售比例進(jìn)行劃分，那比如當(dāng)月沒有即征即退銷售額呢？這種情況，進(jìn)項(xiàng)稅如何劃分呢？
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老師，關(guān)于即征即退進(jìn)項(xiàng)分?jǐn)偅?dāng)月有嵌入式軟件和純軟件的銷售，進(jìn)項(xiàng)分?jǐn)偸且矗ㄇ度胧杰浖N售額純軟件銷售額）/即征即退總銷售額 進(jìn)行分?jǐn)偅? 653
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老師，您好，我們家有即征即退，稅務(wù)老師說讓把進(jìn)項(xiàng)也分?jǐn)偨o即征即退些！我這樣填寫對嗎？
按收入比例分?jǐn)偅涸鲋刀惣凑骷赐隧?xiàng)目的部分進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額33128.41*當(dāng)月增值稅即征即退銷售額132743.36/當(dāng)月全部銷售額707964.59=6211.58
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如果銷售有即征即退的部分，但是進(jìn)項(xiàng)沒有即征即退的部分，可以退稅嗎
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我想問的是：11月報(bào)10月份的增值稅，然后10月份的增值稅有即征即退項(xiàng)目，也有一般項(xiàng)目，現(xiàn)在已經(jīng)報(bào)完稅了，進(jìn)項(xiàng)是全部放在了一般項(xiàng)目，即征即退沒有報(bào)進(jìn)項(xiàng)，然后目前操作即征即退退稅申請，稅局要求提供說明，要出具進(jìn)項(xiàng)比例情況說明。因?yàn)槭堑谝淮紊陥?bào)即征即退，不清楚還一定要有進(jìn)項(xiàng)分?jǐn)?，把進(jìn)項(xiàng)不入即征即退項(xiàng)目也是可以的，就在報(bào)增值稅的時(shí)候即征即退只報(bào)了收入。有沒有說即征即退項(xiàng)目沒有進(jìn)項(xiàng)的情況呀
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查看更多- 老師，什么情況下資產(chǎn)要繳稅暫時(shí)性差異模糊 22小時(shí)前
- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到這樣一道題：某制造業(yè)企業(yè)2022年發(fā)生委托境外研發(fā)費(fèi)用80萬元，當(dāng)年境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用為120萬元，請計(jì)算境外可以委托境外費(fèi)用加計(jì)扣除的金額。解析是這樣的：第一步A：80×80%=64（萬元），第二步B：120×2/3=80（萬元），第三步：加計(jì)64×100%=64（萬元），【延伸】可以扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)=120+120×100%+80+64=384（萬元）。 我的問題是：根據(jù)教材的說法，“委托境外研發(fā)費(fèi)用”之外還有一個(gè)上位概念“企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用”，這一上位概念的實(shí)際發(fā)生額的80%才計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。而委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，可以按規(guī)定在稅前加計(jì)扣除。本題中80萬元已經(jīng)是委托境外研發(fā)費(fèi)用，因此可以加計(jì)扣除的費(fèi)用是否應(yīng)該為80萬元？ 昨天
- 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人喪失民事行為能力，會導(dǎo)致企業(yè)解散嗎？為什么？ 昨天
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