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請問差錯更正發(fā)生在所得稅匯算清繳之前，是不是都會影響應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?。?/p>
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差錯更正發(fā)生在所得稅匯算清繳之前，是不是都會影響應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?。繉Φ?/div>
2021 02/21 12:27
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這個日后事項發(fā)生的所得稅匯算清繳之前，是不是應(yīng)該再做一筆
借 以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 12.5
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 12.5
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貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
對應(yīng)的是不是一定都是
借 所得稅費用？
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老師，這種前期差錯調(diào)整的題目，一般會調(diào)整遞延所得稅和應(yīng)交所得稅，老師請問這題為啥沒有調(diào)整調(diào)整應(yīng)交所得稅分錄，即調(diào)整應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。
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請問老師，超過批報日以后的發(fā)現(xiàn)的重大差錯(如以前年度未提固定資產(chǎn)折舊)，是不是應(yīng)該確認(rèn)本期應(yīng)交所得稅，而不是遞延所得稅？處于匯算清繳之前的，稅會口徑一致的，確認(rèn)報告年度應(yīng)交所得稅？反之確認(rèn)遞延所得稅？匯算清繳日之后，批報日之前的，確認(rèn)遞延所得稅？
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會計政策、會計估計及其變更和會計差錯處理這一章節(jié)，什么時候需要調(diào)整遞延所得稅？什么時候需要調(diào)整應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅呢？我分不清楚。
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