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你好。關(guān)于出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，我不太理解。比如圖上的例子，出口的應(yīng)退稅總額是26000，進(jìn)項(xiàng)稅額賬面余額是=34000-13600=20400。為什么還要去用26000-20400，我沒看懂
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你這里退26000，進(jìn)項(xiàng)20400
相當(dāng)于還有差額5400部分可以內(nèi)銷部分抵減
2021 02/23 16:14
84785045 
2021 02/23 16:18
可是進(jìn)項(xiàng)稅不就是不用繳稅的部分嗎？為什么還需要退稅那部分來抵扣呢
陳詩晗老師 
2021 02/23 16:20
進(jìn)項(xiàng)退，退不完的就可以抵減內(nèi)銷需要繳納部分的
84785045
2021 02/23 16:29
可是銷項(xiàng)稅已經(jīng)說了是13600了呀，你的意思是，這部分5600元留到以后再繼續(xù)抵扣銷項(xiàng)稅嗎
陳詩晗老師
2021 02/23 16:31
對(duì)的，就是這個(gè)意思，你看你后面括號(hào)里面?zhèn)渥?/div>
84785045
2021 02/23 16:40
那也就是說，有5600可以留到以后抵減內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅，其余的26000-5600就是海關(guān)還給我的錢嗎
陳詩晗老師
2021 02/23 17:14
對(duì)的，就是這個(gè)意思的，同學(xué)
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老師，您能不能給講一下這道題出口抵減內(nèi)銷 為什么是當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期實(shí)際應(yīng)退稅額
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我翻百度了的，發(fā)現(xiàn)出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期實(shí)際應(yīng)退稅額。覺得應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額是等于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅減去其他應(yīng)收款-出口退稅。但是這張圖片顯示出口遞減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額等于免抵退稅額與實(shí)際退稅額相加，這個(gè)為什么，免抵退申報(bào)表上顯示出口貨物免抵退稅額等于955194.84，應(yīng)退稅額是423070.78，免抵稅額是532124.06.希望老師幫分析一下
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某公司某月產(chǎn)品外銷和內(nèi)銷增值稅明細(xì)賬有關(guān)數(shù)據(jù)如下:內(nèi)銷產(chǎn)品:進(jìn)項(xiàng)稅額400萬元，銷項(xiàng)稅額600萬元
外銷產(chǎn)品:進(jìn)項(xiàng)稅額550萬元 出口無銷項(xiàng)稅額
該企業(yè)采用免、抵、退進(jìn)行出口退稅核算，經(jīng)計(jì)算企業(yè)出口退稅總額為350萬元計(jì)算:1.出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額=(1 空 )
2. 出口抵減內(nèi)銷后還需要退還增值稅額=(2空)
3. 企業(yè)自身還需負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額=(3空)
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老師，您能不能給看下這道題 出口抵減產(chǎn)品應(yīng)納稅額是什么意思
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20年賬面價(jià)值=[240-240/(8-2)*3]怎么算的，沒看懂
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