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老師，我上個(gè)月做了一筆： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣 貸：應(yīng)付賬款 這些發(fā)票在下個(gè)月認(rèn)證，我該怎么做分錄
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您好！
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2021 02/24 17:17
84784952 
2021 02/24 17:19
可是我做了這筆之后，進(jìn)項(xiàng)稅額對不上，多出的進(jìn)項(xiàng)稅額剛好是待抵扣的
韋老師 
2021 02/24 17:20
你上個(gè)月沒有抵扣這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額要加上這個(gè)待抵扣的進(jìn)項(xiàng)哦
84784952
2021 02/24 17:24
那我做進(jìn)項(xiàng)稅額哪里是33190.49，報(bào)表上是:14875.55，待抵扣是:18314.94，就是多出了18314.94
韋老師
2021 02/24 17:27
待抵扣這張發(fā)票你認(rèn)證了吧，你發(fā)票認(rèn)證匯總表的進(jìn)項(xiàng)金額和你做賬的金額是一致的嗎
84784952
2021 02/24 17:31
不一致的
韋老師
2021 02/24 17:31
你做賬的進(jìn)項(xiàng)稅額要和你實(shí)際認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額一致才對的
84784952
2021 02/24 17:33
對呀，我就是做了一筆待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的，賬上就是多出18314.98
韋老師
2021 02/24 17:35
現(xiàn)在待抵扣的是平的，進(jìn)項(xiàng)多了這個(gè)金額呀
84784952
2021 02/24 17:37
是的，所以是不是分錄錯(cuò)了
韋老師
2021 02/24 17:41
多了這個(gè)金額你看是不是重復(fù)做了待抵扣這筆分錄呢
84784952
2021 02/24 17:42
沒有，現(xiàn)在待抵扣余額是零的，就是進(jìn)項(xiàng)多出
韋老師
2021 02/24 17:44
你看一下進(jìn)項(xiàng)科目明顯表看哪里多做了
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