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1.17年繳納企業(yè)所得稅，18年匯算清繳要退回所得稅，沒有申請退回，直接留底抵扣，這樣的情況分錄怎么做？ 2.19年把一筆成本做成了收入，現(xiàn)在24年該怎么調(diào)整這筆錯(cuò)誤的分錄？
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你這個(gè)對應(yīng)這個(gè)之前計(jì)提沒，交的時(shí)候計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，2借以前年度損益調(diào)整貸xx 重新做，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款等，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2021 02/26 09:57
84784953 
2021 02/26 09:59
對應(yīng)的之前沒有計(jì)提
maize老師 
2021 02/26 10:13
沒有你計(jì)提，你這個(gè)抵減再做分錄借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784953
2021 02/26 10:15
是抵減的時(shí)候這么做嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在都沒交企業(yè)所得稅，一直留底了
maize老師
2021 02/26 10:22
是的，應(yīng)該交的那個(gè)計(jì)提分錄，這沖掉應(yīng)交稅費(fèi)了，
84784953
2021 02/26 10:23
那以后交了所得稅再怎么做這筆分錄
maize老師
2021 02/26 10:29
如果再補(bǔ)交的話就做借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行。
84784953
2021 02/26 10:31
要是不需要補(bǔ)交，只交了部分，還是有剩余的留底怎么做分錄
maize老師
2021 02/26 10:41
不需要做分錄，你這個(gè)沒有抵減完，對應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)是留借方，表示沒有抵減完的
84784953
2021 02/26 10:42
好的 沒有抵扣完就不需要做任何分錄是吧
maize老師
2021 02/26 10:50
是的，沒有抵減完不需要做任何分錄
84784953
2021 02/26 10:57
好的 謝謝老師
maize老師
2021 02/26 11:04
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。
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