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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模1%開票、2%減免的增值稅怎么做帳，要交起企業(yè)所得稅嗎沒超過30萬一個季度
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假設(shè)本季只在3月開了1張1%普票不含稅金額為20萬，稅額額2萬。
發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款 22萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入 20萬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2萬
季銷售額低于30萬，免征增值稅時
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2萬
貸：營業(yè)外收入 2萬
2021 02/27 14:56
羊老師 
2021 02/27 14:57
企業(yè)所得稅是根據(jù)你公司的利潤總額計(jì)算，你說的30萬是 增值稅季度不超過30萬免稅
84785003 
2021 02/27 15:00
2萬的交所得稅、我合計(jì)增值稅都沒交就不要交所得稅了
羊老師
2021 02/27 15:23
嗯，所得稅要看你公司的利潤的，和增值稅核算口徑不一致
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