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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師 我想問(wèn)下2020年末時(shí)忘記對(duì)所得稅做計(jì)提啦，2021年一月份怎么做分錄 處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，直接在2021年補(bǔ)計(jì)提即可的
2021 03/02 11:11
84785008 
2021 03/02 11:15
需要以前年度損益調(diào)整嗎
84785008
2021 03/02 11:23
具體應(yīng)該怎么做分錄
冉老師 
2021 03/02 11:40
你好，不需要，最好不用，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整是涉及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)使用的，謹(jǐn)慎使用
84785008
2021 03/02 11:44
直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
冉老師
2021 03/02 13:13
你好，是的，你寫(xiě)的很對(duì)的
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