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問題已解決
問題一，收到供應商給免費樣品入庫 怎么入賬，后又將樣品快遞方式出口國外并收匯，未開票，這種情況如何做賬務處理？ 問題二，外購一件樣品 并開票 后續(xù)把這件樣品增送給國外客戶，這種情況和第一問情況賬務處理一樣嗎？這種情況如何做賬務處理，該如何區(qū)分 哪種情況屬于視同內銷？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，借，庫存商品
貸，營業(yè)外收入
出口
借，銷售費用
貸，庫存商品
2，借，庫存商品
貸，應付賬款
借，銷售費用
貸，庫存商品
2021 03/02 22:36
陳詩晗老師 
2021 03/02 22:36
你這里外購用于贈送，兩者都需要視同銷售，你出口，可以免稅
84784956 
2021 03/02 22:37
這個不涉及銷項稅嗎？
陳詩晗老師
2021 03/02 22:37
你不是出口嗎，就不涉及到的
84784956
2021 03/02 22:37
沒有報關 走快遞方式
陳詩晗老師
2021 03/02 23:00
那你需要
貸，應交稅費，視同銷售增值稅，處理
84784956
2021 03/03 06:49
這個不開票的話申報不開票收入時填報銷項稅額可以用抵扣嗎？
陳詩晗老師
2021 03/03 09:08
對的，可以抵扣的，不影響的
84784956
2021 03/03 12:04
好的 老師 試試看
84784956
2021 03/03 12:36
視同內銷 那產生銷項稅額 那申報時會產生附加稅嗎？
陳詩晗老師
2021 03/03 12:40
需要的呀，正常繳納，附加稅的同學。
84784956
2021 03/03 12:42
那不是可以抵扣留底進項稅額嗎？也還要交附加稅嗎？
陳詩晗老師
2021 03/03 12:44
可以抵扣的呀，就你是用抵扣之后交的這個增值稅來計算附加稅。
84784956
2021 03/03 12:44
抵扣完沒有的話是不是就不用繳納附加稅
陳詩晗老師
2021 03/03 12:50
如果說你抵扣了，不用交增值稅，附加稅就不交了呀。
84784956
2021 03/03 12:53
外貿企業(yè) 遇到這個種視同內銷情況 可以不開銷項發(fā)票嗎？如果開票是開專票還是開普票 普票專票稅率一樣嗎？
陳詩晗老師
2021 03/03 12:55
是一樣的，稅率都不會受影響。
84784956
2021 03/03 12:58
不開票和開票有區(qū)別？直接按不開票處理嗎？
陳詩晗老師
2021 03/03 13:10
對于繳納稅，沒有區(qū)別的
84784956
2021 03/03 13:29
謝謝老師
陳詩晗老師
2021 03/03 13:29
不客氣，祝你工作愉快
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