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老師 這里的企業(yè)所得稅年度資產(chǎn)總額怎么計算
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從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2021 03/06 15:28
84784999 
2021 03/06 15:30
老師 我看不明白 可以說簡單點嗎
郭老師 
2021 03/06 15:33
你們是從幾月份開始營業(yè)的？如果20年一整年都在營業(yè)的話，季度平均第一季度的就用一，去年12月末資產(chǎn)合計加上三月末資產(chǎn)合計的平均數(shù)，
第二季度就是三月末資產(chǎn)，合計加上六月末的資產(chǎn)合計除以二。
84784999
2021 03/06 15:36
老師 就是4個季度的資產(chǎn)總額/4 是這樣嗎 我公司10月份營業(yè)的怎么算呢
郭老師
2021 03/06 15:38
你好
幾月份開始有資產(chǎn)的
84784999
2021 03/06 15:39
老師 11月份有的資產(chǎn)
郭老師
2021 03/06 15:41
11月份加上12月末的資產(chǎn)合計，然后除以二，這個就是你的資產(chǎn)。
84784999
2021 03/06 15:42
老師 要是一整年呢 怎么算
郭老師
2021 03/06 15:44
這個就是一整年的，因為你之前沒有，都是零不參與。
84784999
2021 03/06 15:46
老師如果是全年都在營業(yè)是不是資產(chǎn)負(fù)債表4個季報數(shù)/4 = 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 是這樣理解嗎
郭老師
2021 03/06 15:49
不是
第一季度平均=（去年12月末資產(chǎn)合計加3月末資產(chǎn)合計）/2
84784999
2021 03/06 15:51
老師 越說越迷糊了 企業(yè)所得稅(年報)的資產(chǎn)總額怎么算？年度平均數(shù)都是需要除以4的（因為一年是4個季度）
郭老師
2021 03/06 15:56
第一個季度平均你會算嗎？你前面說的不對，需要四個季度的平均，然后再出一次啊，你先算第一個季度的平均，然后再算第二個季度的平均。
84784999
2021 03/06 15:58
老師 第一季度的平均數(shù)怎么算吧
郭老師
2021 03/06 16:00
（去年12月末資產(chǎn)合計加3月末資產(chǎn)合計）/2
這個是我給你寫的第三遍
84784999
2021 03/06 16:03
老師 2019年12月末資產(chǎn)12萬元%2b2020年3月末資產(chǎn)5萬元/2 是這樣嗎
郭老師
2021 03/06 16:06
是的
是的
是的
是的
84784999
2021 03/06 16:08
老師 再算第二季度 再用2020年3月末資產(chǎn)5萬元%2b2020年的6月末的數(shù)/2 以此類推 再把他們平均數(shù)想加 是這樣理解嗎
郭老師
2021 03/06 16:12
是的
是的
是的
是的
84784999
2021 03/06 16:12
謝謝老師耐心的答疑
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