你好，應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目每個(gè)月都會(huì)有余額。因?yàn)槊總€(gè)月都要計(jì)提下個(gè)月的應(yīng)付職工薪酬，下月實(shí)際發(fā)放時(shí)反沖。反沖后又要計(jì)提下月的。所以每個(gè)月都會(huì)有余額，不會(huì)轉(zhuǎn)平。 社保分錄計(jì)提 借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放和扣繳時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款