企業(yè)計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金在企業(yè)所得稅申報表中的A105000《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第32行“（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”進(jìn)行填列：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金金額（因價值恢復(fù)等原因轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金應(yīng)予以沖回）；第1列，若≥0，填入第3列“調(diào)增金額”；若＜0，將絕對值填入第4列“調(diào)減金額”。