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老師，我們公司老板的社保一直是公司全額繳納，那本應(yīng)個人承擔(dān)的部分，公司也承擔(dān)了，那這部分不能稅前扣除吧
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您好！是的，應(yīng)個人承擔(dān)的部分，公司也承擔(dān)了這部分不能稅前扣除的。
2021 03/16 10:14
84785021 
2021 03/16 10:14
那這個分錄怎么寫
韋老師 
2021 03/16 10:19
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
營業(yè)外支出——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785021
2021 03/16 10:26
老師，就是老板的社保全部由公司承擔(dān)，那全部記管理費用－社保費嗎
韋老師
2021 03/16 10:37
不是的，計入營業(yè)外支出科目。
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
營業(yè)外支出——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785021
2021 03/16 10:55
好的。老師，我們的社保沒計提，直接付款的時候做的管理費用社保(企業(yè)部分)，其他應(yīng)收款(個人)，貸銀行存款，這樣是不是不太好？
韋老師
2021 03/16 10:57
社保還是要計提的哦，根據(jù)我以上分錄做哈
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