那這個(gè)分錄怎么寫(xiě)

1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 營(yíng)業(yè)外支出——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，就是老板的社保全部由公司承擔(dān)，那全部記管理費(fèi)用－社保費(fèi)嗎

不是的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目。 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 營(yíng)業(yè)外支出——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

好的。老師，我們的社保沒(méi)計(jì)提，直接付款的時(shí)候做的管理費(fèi)用社保(企業(yè)部分)，其他應(yīng)收款(個(gè)人)，貸銀行存款，這樣是不是不太好？

社保還是要計(jì)提的哦，根據(jù)我以上分錄做哈