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實(shí)務(wù)
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12月底了。 （1）是結(jié)賬前計提12月所得稅還是結(jié)賬后計提企業(yè)所得稅？ （2）計提這一步是放在12月還是放在第二年的1月？ （3）計提分錄是什么？
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1、結(jié)賬前，一般是所有的賬都做完，再計算所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，再結(jié)賬。
2、一般是放在當(dāng)年12月的，這個是當(dāng)月的費(fèi)用，放次年就是跨年了。
3、 當(dāng)月計提時，借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，
次月繳納時， 借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款
2021 03/17 10:24
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