問(wèn)題已解決
老師,預(yù)交增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里,還是直接借簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸預(yù)交增值稅



你好,是什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅呢?
2021 03/25 12:06

84784966 

2021 03/25 12:08
現(xiàn)在未交在借方有數(shù),簡(jiǎn)易計(jì)稅在貸方有數(shù),還有預(yù)交增值稅借方數(shù),當(dāng)期要繳納增值稅的

鄒老師 

2021 03/25 12:09
你好,簡(jiǎn)易計(jì)稅做繳納分錄之后,余額就是0了
預(yù)交增值稅借方數(shù),當(dāng)期要繳納增值稅的,做銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄,然后用預(yù)交稅款抵扣應(yīng)交稅款就是了?

84784966 

2021 03/25 12:10
借方簡(jiǎn)易計(jì)稅603429.07 ,貸未交增值稅248347.91,預(yù)交增值稅124220.18, 銀行存款

84784966 

2021 03/25 12:11
老師我這樣做對(duì)嗎

鄒老師 

2021 03/25 12:13
你好
簡(jiǎn)易計(jì)稅做繳納分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)稅),貸:銀行存款
然后做銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
然后用預(yù)交稅款抵扣應(yīng)交稅款
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

84784966 

2021 03/25 12:19
老師您做的分錄我明白,可是我們屬于其他建筑業(yè),簡(jiǎn)易計(jì)稅沒(méi)有預(yù)交稅款

鄒老師 

2021 03/25 12:49
你好,我上面也沒(méi)有做簡(jiǎn)易計(jì)稅預(yù)交稅款處理啊
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(簡(jiǎn)易計(jì)稅)實(shí)現(xiàn)收入的時(shí)候計(jì)入貸方,繳納的時(shí)候計(jì)入借方,這樣余額就是0了啊?

84784966 

2021 03/25 13:05
好的明白了十分感謝 老師

鄒老師 

2021 03/25 13:11
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
