現(xiàn)在未交在借方有數(shù)，簡易計稅在貸方有數(shù)，還有預(yù)交增值稅借方數(shù)，當(dāng)期要繳納增值稅的

你好，簡易計稅做繳納分錄之后，余額就是0了 預(yù)交增值稅借方數(shù)，當(dāng)期要繳納增值稅的，做銷項稅額，進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，然后用預(yù)交稅款抵扣應(yīng)交稅款就是了?

借方簡易計稅603429.07 ，貸未交增值稅248347.91，預(yù)交增值稅124220.18， 銀行存款

老師我這樣做對嗎

你好 簡易計稅做繳納分錄，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅），貸：銀行存款 然后做銷項稅額，進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 然后用預(yù)交稅款抵扣應(yīng)交稅款 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）

老師您做的分錄我明白，可是我們屬于其他建筑業(yè)，簡易計稅沒有預(yù)交稅款

你好，我上面也沒有做簡易計稅預(yù)交稅款處理啊 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（簡易計稅）實現(xiàn)收入的時候計入貸方，繳納的時候計入借方，這樣余額就是0了啊?

好的明白了十分感謝 老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝