問題已解決
星海公司為增值稅-一般納稅人,貨物的增值稅稅率為13%,運輸費用的增值稅稅率為9%,所有業(yè)務都取得增值稅專用發(fā)票,存貨按實際成本法進行核算。6月發(fā)生業(yè)務如下: (1) 2日,從本市一家公司購人甲材料30噸,每噸1 600元,公司開出轉(zhuǎn)賬支票支付貨款及稅款,同時以現(xiàn)金327元(含稅)支付運輸費用,材料已驗收入庫。 (2)5日,收到外地企業(yè)發(fā)來的乙材料20噸,每噸1400元,上月已預付貨款 20 000元,材料已如數(shù)驗收入庫,公司以銀行存款支付欠款及外地運費218元(含稅)。 (3) 10日,向本市某公司購入丙材料30噸,每噸8 000元。企業(yè)開出銀行承兌匯票一張并承兌。該銀行承兌匯票面值271200元、期限3個月。材料已驗收入庫。 (4) 14日,向外地企業(yè)購入甲材料30噸,每噸1 500元,對方代墊運輸費用654元(含稅),款項及稅款以銀行本票支付,材料未到。 (5) 21日,收到14日所購的材料,驗收時發(fā)現(xiàn)短少500千克,原因不明,其余材料已驗收人庫。 (6) 24日,收到調(diào)查報告,查明21日短少的500千克甲材料系鐵路部門運輸丟失400千克,同意賠償678元(含轉(zhuǎn)出的增值



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2021 03/30 20:27
