問題已解決
公司建筑行業(yè),如果簽合同的時(shí)候我們還是小規(guī)模,后期我們升一般納稅人了,我們還可以按照小規(guī)模納稅人的稅率給他們開票嗎



您好,這個(gè)是需要看合同相關(guān)條款,若按小規(guī)模納稅人開發(fā)票,需要補(bǔ)滯納金
2021 03/31 12:13

84784966 

2021 03/31 12:14
為什么要補(bǔ)滯納金

小林老師 

2021 03/31 12:15
您好,因?yàn)槟鷮儆跍蠹{稅,看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn),若是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)是一般納稅人,是無法開小規(guī)模征收率發(fā)票。

84784966 

2021 03/31 12:28
合同是16年12月簽的,一般納稅人是18年7月升的

小林老師 

2021 03/31 12:48
您好,看合同條款對(duì)業(yè)務(wù)描述,結(jié)合增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)判斷何時(shí)納稅

84784966 

2021 03/31 12:49
謝謝老師

小林老師 

2021 03/31 12:50
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持
