您好 借 應(yīng)收賬款等 負(fù)數(shù) 貸 以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負(fù)數(shù) 然后再做一遍上面分錄的正數(shù)分錄，金額為再開票的小數(shù)字 最后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目差額 借 利潤分配-未分配利潤 正數(shù) 貸 以前年度損益調(diào)整 正數(shù)