對價1000萬購買名盛，100%處置，處置價款1000萬，子公司虧損986萬，我們做了一筆合并報表分錄，借：投資收益-986 貸：未分配利潤 -986萬，個別報表分錄：借：銀行存款1000 貸：長期股權投資 1000，處置子公司只編制合并利潤表，那投資收益-986萬合并了，未分配利潤-986萬是資產(chǎn)負債表的科目，可是處置子公司不編制合并資產(chǎn)負債表，這個數(shù)字該怎么處理，還有資產(chǎn)負債表和利潤表怎么勾稽呢？