借，以前年度損益調(diào)整——工資 貸，應(yīng)付職工薪酬——工資 是嗎？

這個2020年12月份工資今年 2月份才發(fā)。 分錄怎么做咯

借，以前年度損益調(diào)整——工資 貸，應(yīng)付職工薪酬——工資

這個分錄是計提2020年12月份的工資嗎老師

老師，今年1月份計提去年12月份工資借，管理費(fèi)用——工資 貸，應(yīng)付職工薪酬——工資 我在匯算清繳調(diào)增費(fèi)用也不行嗎

那個是計提2020年12月的分錄，不能直接做本年費(fèi)用的，匯算清繳也要做同樣的分錄調(diào)賬

哦哦 老師請您重新幫我捋一下咯 這情況首先怎么做

你今天補(bǔ)計提直接按照我發(fā)的這個分錄做，匯算清繳的統(tǒng)計工資總額的時候把這部分加上就可以了

好吧！今天記賬又重新來了

以前年度損益調(diào)整這個還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤不

因?yàn)樾∫?guī)模企業(yè)“以前年度損益調(diào)整”這個科目不用了

對的，要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤