問(wèn)題已解決
乙公司從市場(chǎng)上購(gòu)入債券作為交易性金融資產(chǎn),有關(guān)資料如下: (1)2017年1月1日購(gòu)入某公司債券,共支付價(jià)款1000萬(wàn)元(不考慮2016年債券利息的影響),另支付交易費(fèi)用5萬(wàn)元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元。該債券面值為1000萬(wàn)元,于2016年1月1日發(fā)行,4年期,票面利率為5%,每年1月2日和7月2日付息,到期時(shí)歸還本金和最后一次利息; (2)2017年6月30日,該債券的公允價(jià)值為980萬(wàn)元; (3)2017年7月2日,收到該債券2017年上半年的利息; (4)2017年12月31日,該債券的公允價(jià)值為1010萬(wàn)元; (5)2018年1月2日,收到該債券2017年下半年的利息; (6)2018年3月31日,乙公司將該債券以1015萬(wàn)元價(jià)格售出,交易手續(xù)費(fèi)3萬(wàn)元,稅率為6%,已收到款項(xiàng)。 問(wèn)該公司轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少萬(wàn)元



你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 04/09 15:00

84785044 

2021 04/09 15:06
好的 謝謝老師

暖暖老師 

2021 04/09 15:14
1借交易性金融資產(chǎn)—成本1000
投資收益5
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額0.3
貸其他貨幣資金1005.3

暖暖老師 

2021 04/09 15:14
2.借公允價(jià)值變動(dòng)損益20
貸交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)20

暖暖老師 

2021 04/09 15:14
3.借應(yīng)收利息25
貸投資收益25

暖暖老師 

2021 04/09 15:15
借其他貨幣資金25
貸應(yīng)收利息25

暖暖老師 

2021 04/09 15:15
4借交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)30
貸公允價(jià)值變動(dòng)損益60

暖暖老師 

2021 04/09 15:15
5.借應(yīng)收利息25
貸投資收益25

暖暖老師 

2021 04/09 15:16
借其他貨幣資金25
貸應(yīng)收利息25

暖暖老師 

2021 04/09 15:17
6.借其他貨幣資金1012
貸交易性金融資產(chǎn)—成本1000
—公允價(jià)值變動(dòng)10
應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)增值稅0.85
投資收益

84785044 

2021 04/09 15:18
該公司轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)繳納的 增值稅 稅額 是多少

暖暖老師 

2021 04/09 15:19
應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)增值稅0.85=(1015-1000)/1.06*6%

84785044 

2021 04/09 15:20
過(guò)程可以提供下嗎

暖暖老師 

2021 04/09 15:21
計(jì)算過(guò)程是我上邊發(fā)了,你刷新看看

84785044 

2021 04/09 15:22
好的 謝謝老師的解答
