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問題已解決

某咨詢公司為增值稅一般納稅人,2019 年 9 月 15 日,向某一般納稅人企業(yè)提供資訊信息服務,取得含增值稅銷售額 53 萬元;9 月 20 日,向某小規(guī)模納稅人提供注冊信息服務,取得含增值稅銷售額 31.8 萬元;9 月 25 日,購進辦公用品,支付含稅價款 2.34 萬元,并取得增值稅專用發(fā)票。請計算該公司當月應納增值稅稅額。

84784958| 提問時間:2021 04/13 08:45
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,計算該公司當月應納增值稅稅額=銷項稅額—進項稅額=(?53萬 +31.8 萬)/1.06*6%—2.34萬 /1.13*13%
2021 04/13 08:47
84784958
2021 04/13 08:53
約等于4.53? 為啥不是分開呢
鄒老師
2021 04/13 08:54
你好,你是指什么與什么需要分開呢?
84784958
2021 04/13 08:54
這不是小規(guī)模納稅人提供注冊信息服務3%嘛?
鄒老師
2021 04/13 08:56
你好,請看圖片,是一般納稅人向小規(guī)模提供服務(是一般納稅人的收入,與對方是小規(guī)模還是一般納稅人無關的),稅率是按6%,而不是按3%的
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