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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我去年做了一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用，未取得發(fā)票，今年銀行才開(kāi)來(lái)專票，如何進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
紅沖去年分錄，幾年做正確分錄
2021 04/13 10:57
84785005 
2021 04/13 11:47
金額較大是不是涉及以前年度損益調(diào)整
吳少琴老師 
2021 04/13 11:57
這個(gè)是需要調(diào)整以前年度損益
84785005
2021 04/13 13:38
我先沖銷去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用：借：以前年度損益調(diào)整紅字100萬(wàn)
貸:銀行存款紅字100萬(wàn)
，收到發(fā)票入賬
借：以前年度損益調(diào)整94.34
借：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅哦5.66
計(jì)提所得稅：借：以前年度損益調(diào)整1.415
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅1.415
繳納：借：應(yīng)交企業(yè)所得稅1.415
貸：銀行存款1.415
結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：以前年度損益調(diào)整4.245
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)4.245，這樣對(duì)嗎
吳少琴老師
2021 04/13 14:16
你所得稅匯算沒(méi)有，沒(méi)有的話，所得稅和匯算一起做分錄
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