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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，公司是小規(guī)模商貿(mào)有限公司，配送蔬菜的，現(xiàn)在開票是1%，蔬菜是開免稅嗎？
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同學(xué)，
農(nóng)業(yè)初級(jí)生產(chǎn)者才是免稅的。你們是商貿(mào)企業(yè)，小規(guī)模季度不超過(guò)45萬(wàn)是免稅。
2021 04/13 17:05
84785029 
2021 04/13 17:07
就是說(shuō)都要開1%吧？超過(guò)45萬(wàn)還是要交稅的
星河老師 
2021 04/13 17:08
同學(xué)，
是的，超過(guò)45萬(wàn)要交稅，沒超過(guò)減免。
84785029
2021 04/13 17:12
去年把發(fā)票開重了，今年沖紅，夸季度了，還需要做賬務(wù)處理嗎？
星河老師
2021 04/13 17:14
同學(xué)，
跨年度情況要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。
84785029
2021 04/13 17:16
這個(gè)月申報(bào)，收入只需要做這個(gè)季度的？
星河老師
2021 04/13 17:17
同學(xué)，
你是要申報(bào)增值稅嗎？
增值稅是按實(shí)際開票+紅沖金額的。
84785029
2021 04/13 17:21
季度申報(bào)，這個(gè)季度開票金額60萬(wàn)，沖紅金額15萬(wàn)，怎么做賬務(wù)處理？
星河老師
2021 04/13 17:24
同學(xué)，
跨年度調(diào)整一般要通過(guò)以前年度損益調(diào)整。
但是你們是小規(guī)模，可以簡(jiǎn)化：
借： 應(yīng)收賬款
? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （60-15）
? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-（銷項(xiàng)）
84785029
2021 04/13 17:25
謝謝老師，就是多開了10萬(wàn)，不需要沖成本吧？
星河老師
2021 04/13 17:26
同學(xué)，
如果不是退貨的情況，不需要沖減成本的。
84785029
2021 04/13 18:17
好的，謝謝老師
星河老師
2021 04/13 19:22
<請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，請(qǐng)?jiān)u分五分，共同學(xué)習(xí)進(jìn)步>
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