問(wèn)題已解決
老師,不牽扯社保,但是員工有交個(gè)稅,工資計(jì)提和發(fā)放分錄怎么做?



您好!
計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2021 04/19 11:39

84784995 

2021 04/19 11:54
老師,這樣做對(duì)不?這個(gè)90是上個(gè)月兩個(gè)員工沒(méi)扣個(gè)稅,發(fā)這個(gè)月工資時(shí)已經(jīng)沒(méi)有工資了,應(yīng)該放哪里?

韋老師 

2021 04/19 12:00
員工個(gè)稅不應(yīng)該放管理費(fèi)用,掛其他應(yīng)收款科目

84784995 

2021 04/19 12:06
其他應(yīng)收款具體員工名下么?但是這兩個(gè)員工已經(jīng)離職了,這個(gè)個(gè)稅扣不回來(lái),怎么處理?。?/div>

韋老師 

2021 04/19 12:17
扣不回來(lái)的計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目


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