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老師，不牽扯社保，但是員工有交個稅，工資計提和發(fā)放分錄怎么做？
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您好！
計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2021 04/19 11:39
84784995 
2021 04/19 11:54
老師，這樣做對不？這個90是上個月兩個員工沒扣個稅，發(fā)這個月工資時已經(jīng)沒有工資了，應(yīng)該放哪里？
韋老師 
2021 04/19 12:00
員工個稅不應(yīng)該放管理費用，掛其他應(yīng)收款科目
84784995
2021 04/19 12:06
其他應(yīng)收款具體員工名下么？但是這兩個員工已經(jīng)離職了，這個個稅扣不回來，怎么處理??？
韋老師
2021 04/19 12:17
扣不回來的計入營業(yè)外支出科目
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