利率風險的主要形式包括：①重新定價風險，在固定利率前提下因銀行資產(chǎn)、負債和表外頭寸到期日不同重新定價，以及在浮動利率前提下重新定價的時間不同而面臨的風險；②利率變動風險，利率變動造成金融企業(yè)存貸款利差縮小或者發(fā)生負利差，使金融企業(yè)造成損失；③基準風險，當兩類利率的變動之間存在不完全的相關性，因而產(chǎn)生了利率基準風險；④期權(quán)性風險，產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中的各種期權(quán)風險。