問題已解決
老師,小規(guī)模納稅人,企業(yè)所得稅申報表的“收入總額”是不含稅的?假如我當期收入是8000,申報表的“收入總額”直接填8000嗎?



那我是小微企業(yè),有減免稅費,分錄應該怎么做呢?借:庫存現(xiàn)金8000,貸:主營業(yè)務收入7766.99 營業(yè)外收入—小微企業(yè)減免稅額233.01 這樣正確嗎
2016 11/15 11:03

84784996 

2016 11/15 11:45
借;應收賬款 8000 貸;主營業(yè)務收入 7766.99 應交稅費-應交增值稅233.01 借;應交稅費-應交增值稅 233.01貸;營業(yè)外收入233.01,老師,金額是這樣嗎

鄒老師 

2016 11/15 10:59
你好,是的
是的

鄒老師 

2016 11/15 11:05
借;應收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;營業(yè)外收入

鄒老師 

2016 11/15 11:46
收入=8000/1.03
