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這里進項稅額轉出什么意思怎么理解



你好,這個是用于福利費方面這個之前抵扣進項稅額需要轉出,轉福利費下面,
2021 04/21 11:48

84785039 

2021 04/21 11:51
沒明白轉出怎么理解,什么時候用進項轉出

84785039 

2021 04/21 11:54
圖片里前面兩個分錄是計提領用電話機的分錄嗎

maize老師 

2021 04/21 12:05
就是不得抵扣時候需要轉出之前買入時候做借庫存商品進項稅額,貸應付賬款,現(xiàn)在這個不得抵扣,那這個員工領走了,這個對應就做借應付職工薪酬,貸進項稅額轉出,你看這個明白嗎,

maize老師 

2021 04/21 12:05
借應付職工薪酬,貸進項稅額轉出 單獨看這個,明白嗎,

84785039 

2021 04/21 14:08
圖片里前面兩個分錄是計提領用電話機的分錄嗎

84785039 

2021 04/21 14:13
好像又不對,計提是借管理費用貸應付職工薪酬

maize老師 

2021 04/21 14:17
計提做下面了,借管理費用? 貸應付職工薪酬,這個是計提,你這個分開分析,? 下面是計提,上面是發(fā)員工,

84785039 

2021 04/21 14:24
那這題為什么把發(fā)放的分錄寫上面呢?不是應該先計提的嗎

84785039 

2021 04/21 14:29
進項轉出就是說某一商品的進項原本是可以抵扣的現(xiàn)在由于被領用就不能抵扣了,所以這個稅要轉到管理費上去是這樣理解嗎

84785039 

2021 04/21 14:37
人呢?在做題等你的解析麻煩回答一下謝謝

maize老師 

2021 04/21 14:41
實務中你可以先計提后做發(fā),這個,

maize老師 

2021 04/21 14:41
剛回復別的一個學員遞延所得稅負債問題,再算,不好意思久等了

maize老師 

2021 04/21 14:41
是的,是這樣理解是的,是的

84785039 

2021 04/21 14:47
考試中不也應該是先計提后發(fā)放的嗎

maize老師 

2021 04/21 14:52
這個是實操案例, 你可以順序先去計提后做做發(fā)這個可以

84785039 

2021 04/21 15:01
那銷項轉出是不是一個道理不能抵扣都要轉到費用或成本去

maize老師 

2021 04/21 15:08
你好,這個是沒有銷項稅額轉出,只有進項稅額轉出這個

maize老師 

2021 04/21 15:08
不得抵扣進項稅額是轉成本和費用下面,看你之前不含稅做啥,這個轉出就做啥

84785039 

2021 04/21 15:45
就是沒有銷項稅轉出這一說嗎?

maize老師 

2021 04/21 15:47
是的,沒有銷項稅額轉出
