一、年初固定資產(chǎn)原值十萬，年中處置一萬，年末匯算資產(chǎn)原值填末9萬元。計稅基礎填9萬元。 二、累計折舊填賬面金額也需要剔除處置部分折舊后的金額，因為已經(jīng)做了固定資產(chǎn)清理，同時清理了固定資產(chǎn)原值，同時轉(zhuǎn)出了折舊金額。