問題已解決
匯算清繳時,比如填到業(yè)務招待費爛的金額是業(yè)務招待費里面有發(fā)票的金額還是賬上業(yè)務招待費所有的發(fā)生額



你好,就是你做賬的時候業(yè)務招待費發(fā)生的金額的
2021 04/29 09:06

84785008 

2021 04/29 09:07
那為什么有句話是 如果沒有發(fā)票匯算清繳時要調增還是調減之類的話呢

紫藤老師 

2021 04/29 09:07
如果沒有發(fā)票匯算清繳時要調增

84785008 

2021 04/29 09:08
調增的意思是要 有發(fā)票和沒發(fā)票的金額具體算,咋填呢

紫藤老師 

2021 04/29 09:09
按照新企業(yè)所得稅稅法規(guī)定可得,業(yè)務招待費支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的0.5%。
案例說明:假設銷售收入為20000萬元,如果當年的業(yè)務招待費為80萬元。
20000×5‰=100(萬元)
80×60%=48(萬元)
100>48,則在稅前扣除48萬元。
如果當年的業(yè)務招待費為200萬元:
20000×5‰=100(萬元)
200×60%=120(萬元)
100<120,則只能在稅前扣除100萬元。

84785008 

2021 04/29 09:09
如果都有發(fā)票是不是就可以直接用發(fā)生額來計算,但是發(fā)生額其中有部分沒有發(fā)票,就不懂了,可以講一下嗎老師

紫藤老師 

2021 04/29 09:09
你看上面的例子,按照新企業(yè)所得稅稅法規(guī)定可得,業(yè)務招待費支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的0.5%。

84785008 

2021 04/29 09:11
所以只用填實際發(fā)生額數(shù),向這樣算就好了嗎,不用把有發(fā)票的單獨算是吧

紫藤老師 

2021 04/29 09:11
你好,對的,你的理解是對的? ?

84785008 

2021 04/29 09:14
老師,比如我在匯算清繳時發(fā)現(xiàn)去年應付職工薪酬金額有錯誤 ,我現(xiàn)在做賬到四月份調賬可以嗎,會不會導致去年財務報表和匯算清繳數(shù)據(jù)不一致

紫藤老師 

2021 04/29 09:15
去年應付職工薪酬金額有錯誤,最好去大廳直接修改的

84785008 

2021 04/29 09:16
老師,應付職工薪酬發(fā)生額里面包含單位社保嗎?個人社保是在管理費用二級科目做嗎?

紫藤老師 

2021 04/29 09:17
應付職工薪酬發(fā)生額里面包含單位社保,個人社??梢杂嬋胪鶃砜畹?/div>

84785008 

2021 04/29 09:18
就是的,我做賬時去年有點亂,但是我問了好幾個人說這個月調賬也可以,不知道咋辦

紫藤老師 

2021 04/29 09:18
可以調整的,最好調整

84785008 

2021 04/29 09:23
應付職工薪酬發(fā)生額含工資,單位社保,工會經(jīng)費是嗎

紫藤老師 

2021 04/29 09:24
社保和公積金是需要單獨做應付職工薪酬?公積金和社保


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