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匯算清繳時，比如填到業(yè)務招待費爛的金額是業(yè)務招待費里面有發(fā)票的金額還是賬上業(yè)務招待費所有的發(fā)生額
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你好，就是你做賬的時候業(yè)務招待費發(fā)生的金額的
2021 04/29 09:06
84785008 
2021 04/29 09:07
那為什么有句話是 如果沒有發(fā)票匯算清繳時要調增還是調減之類的話呢
紫藤老師 
2021 04/29 09:07
如果沒有發(fā)票匯算清繳時要調增
84785008
2021 04/29 09:08
調增的意思是要 有發(fā)票和沒發(fā)票的金額具體算，咋填呢
紫藤老師
2021 04/29 09:09
按照新企業(yè)所得稅稅法規(guī)定可得，業(yè)務招待費支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的0.5%。
案例說明：假設銷售收入為20000萬元，如果當年的業(yè)務招待費為80萬元。
20000×5‰=100(萬元)
80×60%=48(萬元)
100>48，則在稅前扣除48萬元。
如果當年的業(yè)務招待費為200萬元：
20000×5‰=100(萬元)
200×60%=120(萬元)
100<120，則只能在稅前扣除100萬元。
84785008
2021 04/29 09:09
如果都有發(fā)票是不是就可以直接用發(fā)生額來計算，但是發(fā)生額其中有部分沒有發(fā)票，就不懂了，可以講一下嗎老師
紫藤老師
2021 04/29 09:09
你看上面的例子，按照新企業(yè)所得稅稅法規(guī)定可得，業(yè)務招待費支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的0.5%。
84785008
2021 04/29 09:11
所以只用填實際發(fā)生額數(shù)，向這樣算就好了嗎，不用把有發(fā)票的單獨算是吧
紫藤老師
2021 04/29 09:11
你好，對的，你的理解是對的? ?
84785008
2021 04/29 09:14
老師，比如我在匯算清繳時發(fā)現(xiàn)去年應付職工薪酬金額有錯誤 ，我現(xiàn)在做賬到四月份調賬可以嗎，會不會導致去年財務報表和匯算清繳數(shù)據(jù)不一致
紫藤老師
2021 04/29 09:15
去年應付職工薪酬金額有錯誤，最好去大廳直接修改的
84785008
2021 04/29 09:16
老師，應付職工薪酬發(fā)生額里面包含單位社保嗎？個人社保是在管理費用二級科目做嗎？
紫藤老師
2021 04/29 09:17
應付職工薪酬發(fā)生額里面包含單位社保，個人社?？梢杂嬋胪鶃砜畹?/div>
84785008
2021 04/29 09:18
就是的，我做賬時去年有點亂，但是我問了好幾個人說這個月調賬也可以，不知道咋辦
紫藤老師
2021 04/29 09:18
可以調整的，最好調整
84785008
2021 04/29 09:23
應付職工薪酬發(fā)生額含工資，單位社保，工會經(jīng)費是嗎
紫藤老師
2021 04/29 09:24
社保和公積金是需要單獨做應付職工薪酬?公積金和社保
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