就是計(jì)提時，比如工資應(yīng)發(fā)是5000，其中個人社保部分是300，單位社保部分是1000

那計(jì)提時和發(fā)放時怎么做呀

工資應(yīng)發(fā)是5800，個人社保部分是300，單位社保部分是1000，還要交點(diǎn)個稅3元，這個分錄怎么做呀

怎么沒有回復(fù)呢

一、假定是管理人員，計(jì)提工資的分錄是： 借：管理費(fèi)用——工資? 5800 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 5800 二、計(jì)提單位的社保費(fèi)用，分錄是： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)? ?1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)? 1000 三、繳納社保費(fèi)用，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)? 1000 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保300 貸：銀行存款1300 四、發(fā)放工資，需要扣的個人所得稅是（5800-5000-300）*3%-0=15元。 發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 5800 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）5485