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問(wèn)題已解決
母公司分錄：第一筆子公司銀行存款余額：借 銀行存款667.56 貸：投資收益 667.56，第二筆：因?yàn)槟腹举~面其他應(yīng)付款是欠子該子公司100萬(wàn)，母公司無(wú)需支付了，借：其他應(yīng)付款 100萬(wàn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)。第三筆：子公司的其他應(yīng)付款付不出去：借：其他應(yīng)付款 200 貸：營(yíng)業(yè)外收入200。而未分配利潤(rùn)中的86467.56，是子公司的其他應(yīng)收款收不回來(lái)了，我用管嗎，子公司都注銷(xiāo)了。請(qǐng)問(wèn)老師我分析的是否正確？下圖是子公司注銷(xiāo)時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表
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你這里第二筆和第三筆沒(méi)有問(wèn)題，那么第一筆是否正確我還要確定一個(gè)問(wèn)題，母公司賬上長(zhǎng)期股權(quán)投資的金額還有沒(méi)有。
2021 05/12 23:14
84785035 
2021 05/12 23:17
我單位也就是母公司財(cái)務(wù)是這樣做賬的，我覺(jué)得做的不對(duì)
陳詩(shī)晗老師 
2021 05/12 23:23
你的長(zhǎng)期股權(quán)投資直接做了沖減，那你這里沒(méi)問(wèn)題啊。
84785035
2021 05/12 23:25
可是長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)應(yīng)的是投資收益科目，其他應(yīng)付款付不出去我單位應(yīng)做營(yíng)業(yè)外收入，兩條線(xiàn)，不能這樣對(duì)沖吧。
陳詩(shī)晗老師
2021 05/12 23:28
你這個(gè)就是兩條線(xiàn)的分錄放到一起來(lái)了啊。收不回來(lái)，其他應(yīng)付款，你直接放到了營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)沒(méi)問(wèn)題啊。
陳詩(shī)晗老師
2021 05/12 23:28
然后你那個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資也做了，沖減也是沒(méi)問(wèn)題的呀。
陳詩(shī)晗老師
2021 05/12 23:28
你這里就相當(dāng)于把那個(gè)其他應(yīng)付款和長(zhǎng)期股權(quán)投資，同時(shí)減少啊。其他應(yīng)付款不用支付的就放營(yíng)業(yè)外收入呀，如果說(shuō)兩個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資有損失的話(huà)，就放到投資收益，沒(méi)有就不用了。
84785035
2021 05/12 23:29
可是長(zhǎng)期股權(quán)投資不確認(rèn)收益或損失嗎？
84785035
2021 05/12 23:31
我單位100萬(wàn)長(zhǎng)期股權(quán)投資沒(méi)有了，我應(yīng)該：借 投資收益100萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資吧
陳詩(shī)晗老師
2021 05/12 23:35
就是說(shuō)，你的那個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資和那個(gè)其他應(yīng)付款是完全不相關(guān)的，就不能相互抵消，對(duì)嗎。如果說(shuō)是完全不相關(guān)的，那么你這個(gè)就要分開(kāi)處理，長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)應(yīng)的就要放到你的投資收益。
84785035
2021 05/12 23:38
第一筆子公司銀行存款余額：借 銀行存款667.56 貸：投資收益 667.56，第二筆：因?yàn)槟腹举~面其他應(yīng)付款是欠子該子公司100萬(wàn)，母公司無(wú)需支付了，借：其他應(yīng)付款 100萬(wàn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)。第三筆：子公司的其他應(yīng)付款付不出去：借：其他應(yīng)付款 200 貸：營(yíng)業(yè)外收入200。而未分配利潤(rùn)中的86467.56，是子公司的其他應(yīng)收款收不回來(lái)了，我用管嗎，子公司都注銷(xiāo)了。
84785035
2021 05/12 23:39
借：投資收益100萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資100萬(wàn)
陳詩(shī)晗老師
2021 05/13 08:43
對(duì)的，第一個(gè)分錄應(yīng)該沖減，你的長(zhǎng)期股權(quán)投資才是對(duì)的。
84785035
2021 05/13 08:50
我長(zhǎng)期股權(quán)投資：借 投資收益 100萬(wàn)，貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資投資 100萬(wàn)沖掉了，所以才沒(méi)有的。
陳詩(shī)晗老師
2021 05/13 09:02
那沒(méi)問(wèn)題，你前面 和這里的沖減處理。
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