學(xué)員你好。 平臺(tái)旨在解決學(xué)員在學(xué)習(xí)和實(shí)務(wù)當(dāng)中遇到的具體問(wèn)題，而不是單純地提供答案。對(duì)于整個(gè)知識(shí)或整個(gè)題目都不知道的問(wèn)題，希望學(xué)員能找到相關(guān)課程或書(shū)本，先學(xué)習(xí)好相關(guān)知識(shí)，再做相關(guān)試題，且盡量做有答案和解析的試題，在做題或?qū)W習(xí)的過(guò)程中有具體問(wèn)題不懂的再來(lái)提問(wèn)，這樣對(duì)您的學(xué)習(xí)和掌握知識(shí)才是最有效果的。期待您學(xué)習(xí)后再次提問(wèn)具體疑問(wèn)！以下供參考。 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)------預(yù)繳增值稅? ?150萬(wàn)元? ? 貸：銀行存款? ???150萬(wàn)元 2.借：合同負(fù)債（預(yù)收賬款 ）? 1620萬(wàn)元? ?? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-----應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1620萬(wàn)元 3.土地價(jià)款抵減的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為：? ? 2507/(1+9%)*9%=207萬(wàn)元? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)--------應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）??207萬(wàn)元? ?? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ???207萬(wàn)元 4.借：應(yīng)交稅費(fèi)---------未交增值稅? ?? ?? ?540萬(wàn)元? ?? ?? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)------預(yù)交增值稅? ?? ? 540萬(wàn)元 5.“應(yīng)交稅費(fèi)-------應(yīng)交增值稅”科目期末貸方余額為505萬(wàn)元（-342+1620-207-586+20）借：應(yīng)交稅費(fèi)--------應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）505萬(wàn)? ?? ?? ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-------未交增值稅? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ??505萬(wàn)