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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
一般納稅人月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，麻煩老師說(shuō)明白點(diǎn)，開(kāi)課
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2021 05/14 10:22
84785039 
2021 05/14 10:22
分錄就是看不明白啊
紫藤老師 
2021 05/14 10:23
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 到?轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，你就知道要不要交納
84785039
2021 05/14 10:37
就是說(shuō)把當(dāng)期要交的稅轉(zhuǎn)出來(lái)下月交這意思嗎？是不是有點(diǎn)像計(jì)提的意思
紫藤老師
2021 05/14 10:39
對(duì)的，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的意思
84785039
2021 05/14 10:47
那增值稅也要計(jì)提，會(huì)不會(huì)有點(diǎn)矛盾
紫藤老師
2021 05/14 10:48
你要計(jì)提進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)，才知道要不要交納
84785039
2021 05/14 10:57
轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額為什么會(huì)在貸方？轉(zhuǎn)出不應(yīng)該是減少進(jìn)項(xiàng)借方表示減少嗎
紫藤老師
2021 05/14 10:58
進(jìn)項(xiàng)稅額你的分錄在借方，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額在貸方
84785039
2021 05/14 10:58
貸方不是表示增加嗎
紫藤老師
2021 05/14 11:00
不是，你結(jié)轉(zhuǎn)了，進(jìn)項(xiàng)稅額是0
84785039
2021 05/14 11:00
哦明明白白
紫藤老師
2021 05/14 11:01
好的，繼續(xù)加油哈，棒棒噠
84785039
2021 05/14 11:01
只要是結(jié)轉(zhuǎn)的意思是不是把分錄相反讓其無(wú)余額
紫藤老師
2021 05/14 11:02
你好，對(duì)的，你的理解是正確的??
84785039
2021 05/14 11:07
但是這題轉(zhuǎn)出未交增值稅原本借方結(jié)轉(zhuǎn)為什么還是借方
紫藤老師
2021 05/14 11:08
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84785039
2021 05/14 11:09
好懵啊這
紫藤老師
2021 05/14 11:09
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ，它們余額是0
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