問題已解決
老師我們公司其中有一個項目成本大于利潤200萬!原因是跨會計年度導致的!成本2020年確認的!但是給甲方最后一次開發(fā)票在2021年1月份!導致成本大于利潤!這樣我們處理呢!匯算清繳怎么處理呢



您好
成本您沒有用工程施工科目核算嗎
2021 05/18 21:36

84785035 

2021 05/18 21:39
在和不在有什么區(qū)別呢老師?實在不懂

bamboo老師 

2021 05/18 21:42
在工程施工科目 不涉及到損益類科目 匯算清繳不需要調整
在主營業(yè)務成本科目涉及到損益科目 匯算清繳的時候要納稅調整

84785035 

2021 05/18 21:48
老師如果是在工程施工,那么我們確認主營業(yè)務成本按照主營業(yè)務收入一定比例確認就行了!對嗎

bamboo老師 

2021 05/18 21:51
確認主營業(yè)務成本按照主營業(yè)務收入一定比例確認就行 是的

84785035 

2021 05/18 21:53
如果不在工程施工!而是直接在主營業(yè)務成本里!涉及到損益科目!匯算清繳怎么納稅調整呢!是做無票收入呢!還是有其他處理方式呢

84785035 

2021 05/18 21:55
如果是在主營業(yè)務成本里!我們把去年的賬反結帳!都調到工程施工里!然后按照收入確認成本!行嗎

bamboo老師 

2021 05/18 23:03
那您12月份的季度申報表 財務報表對應也要更正
不更正的話 就匯算清繳的時候納稅調增 然后寫分錄
借:利潤分配-未分配利潤 借方紅字
貸:工程施工 貸方紅字
