你好是不是按這個截圖計提了，賬載金額等于應(yīng)付職工薪酬工資的貸方本年累計數(shù)。實際發(fā)生應(yīng)付職工薪酬借方的本年累計數(shù)。次年匯算清繳之前都發(fā)出稅收金額等于賬載金額 國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告 二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題 企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。