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問(wèn)題已解決
一、甲公司是一家工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 1、購(gòu)進(jìn)一批工業(yè)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票，發(fā)票注明金額為5萬(wàn)元、增值稅數(shù)額為0.45萬(wàn)元。2、向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料用于生產(chǎn)稅率為13%的產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)50萬(wàn)元。委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸，取得的乙運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額為3萬(wàn)元； 3、購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為10萬(wàn)元，增值稅稅額為1.3萬(wàn)元； 4、銷售農(nóng)產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金3.39萬(wàn)元；
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你好，同學(xué)。你這個(gè)題是計(jì)算需要繳納的增值稅嗎？
2021 05/27 13:18
稅務(wù)師王老師 
2021 05/27 13:20
好的，正在為你解答。稍等一下
稅務(wù)師王老師
2021 05/27 13:24
銷項(xiàng)稅額=200*13%+3.39/（1+13%）*13%+11.3/（1+13%）*13%=27.69
進(jìn)項(xiàng)稅額=13+0.45+50*10%+3*9%+1.3=20.02
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=10*13%=1.3
84784988 
2021 05/27 13:19
5、采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為11.3萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元；
6、因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅上月已經(jīng)抵扣）甲公司取得的增值稅專業(yè)發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證，除了購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品外，購(gòu)進(jìn)和銷售農(nóng)產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。
要求計(jì)算甲公司本年7月份應(yīng)納增值稅。
84784988
2021 05/27 13:20
是的，我要每筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)過(guò)程
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