同學您好 這里分了一個前提，是匯算清繳之前和匯算清繳之后，如果匯算清繳之前調整那就是調整應交稅費——應交所得稅，如果是匯算清繳之后，代表公司已經(jīng)繳納了這個稅，多交了 可以抵扣以后的稅 那就是是遞延所得稅資產(chǎn)