老師好 我舉個(gè)列子 看這樣調(diào)整行不行 譬如我調(diào)增收入500萬(wàn) 那結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本400萬(wàn)（成本按照歷史按收入80%結(jié)轉(zhuǎn)）利潤(rùn)增加100萬(wàn) 就要交5萬(wàn)的所得稅（我們是小微企業(yè)）那未分配利潤(rùn)就增加95萬(wàn) 然后再調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表 因?yàn)槭杖朐黾?00萬(wàn) 調(diào)增應(yīng)收賬款500萬(wàn) 成本增加400萬(wàn) 調(diào)增應(yīng)付賬款400萬(wàn) 那還有5萬(wàn)是調(diào)增應(yīng)交稅金（所得稅）里面嗎？那按照這樣是不是還要考慮應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)增加52 那應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)增加65萬(wàn) 呢？

同學(xué)你好，你上面調(diào)整的對(duì)，你說(shuō)的增值稅再調(diào)整，那是理論上的，實(shí)際調(diào)整時(shí)，增加收入100萬(wàn)元，利潤(rùn)表其他不動(dòng)，資產(chǎn)負(fù)債表增加未分配利潤(rùn)100萬(wàn)元，應(yīng)收賬款增加100萬(wàn)元。

還有個(gè)問(wèn)題呢 老師 收入調(diào)增100萬(wàn)后 所得稅要不要調(diào)增啊 不然還是按照我賬上真實(shí)的交稅不動(dòng)它 但是我想這樣會(huì)不會(huì)不符合 啊 譬如我賬上原來(lái)20萬(wàn)的利潤(rùn) 交1萬(wàn)的所得稅 可是我調(diào)增100萬(wàn)收入 利潤(rùn)變成120萬(wàn) 那還是交1萬(wàn)的稅不動(dòng)它嗎？

同學(xué)你好，不需要調(diào)整所得稅了，如果你感覺(jué)不妥的話，也可以調(diào)整的。關(guān)鍵是如果對(duì)方提出問(wèn)題，能解釋過(guò)去就行了。

那就是這個(gè)問(wèn)題啊 現(xiàn)在如果人家問(wèn)你們利潤(rùn)總額是120 怎么交所得稅才交1萬(wàn) 我怎么解釋合理呢 謝謝

同學(xué)你好，可以說(shuō)這是預(yù)繳的，其他等匯算清繳時(shí)，再處理。

老師好 可是現(xiàn)在要調(diào)整的是從2018年到2020年的利潤(rùn)，那說(shuō)匯算清繳也說(shuō)不過(guò)去?。? 依次增加80萬(wàn) 120萬(wàn) 130萬(wàn) 這樣子 那我利潤(rùn)表中收入增加80萬(wàn) 120萬(wàn) 130萬(wàn) 其他不動(dòng) 然后凈利潤(rùn)增加80萬(wàn) 120萬(wàn) 130萬(wàn) 資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款和未分配利潤(rùn)相應(yīng)增加80萬(wàn) 120萬(wàn)和130萬(wàn) 如果我想交點(diǎn)所得稅 假如想交5萬(wàn)的稅 那就未分配利潤(rùn)減少5萬(wàn) 銀行存款減少5萬(wàn)可以嗎？

同學(xué)你好，不建議減少銀行存款，因?yàn)橛锌赡茏屘峁┿y行對(duì)賬單的，也不建議增加所得稅，因?yàn)橛锌赡茏屘峁┩甓愖C明的。